צוואה הדדית

צוואה הדדית הינה צוואה שנערכת בין בני זוג במטרה לדאוג לבן הזוג הנותר בחיים ולהבטיח שלאחר מות שניהם, העיזבון המשותף יעבור לילדים, נכדים, או בני משפחה אחרים ובכך להבטיח את העברה הבין דורית בהתאם לרצונם המשותף.

בניגוד לצוואה רגילה, המקדשת את החופש המוחלט של הפרט לשנות את רצונו בכל עת, צוואה הדדית נשענת על "עקרון ההסתמכות". זהו הסכם בין בני זוג שבו כל צד עורך את צוואתו בהתבסס על צוואת השני, מתוך ציפייה משותפת שהתוכן לא ישונה באופן חד-צדדי. אינטרס זה קיבל הכרה רשמית בחוק הירושה (סעיף 8א), השואף לאזן בין זכותו של אדם על רכושו לבין המחויבות שנטל כלפי בן זוגו.

למה לעשות צוואה הדדית ?

מבחן נוסף לשיתוף פעולה זוגי, אמון הדדי ואמונה שלמה שרק המוות יפריד, יכול לבוא לידי ביטוי בכתיבת צוואה הדדית. בני זוג מבקשים באמצעות צוואה זו להבטיח כי הנותר בחיים יוכל להנות מהרכוש המשותף שנצבר בחיים המשותפים ללא כל חשש או הפרעה מצד יורשים אחרים, שהרי בהעדר צוואה חוק הירושה מחלק את הרכוש המשותף בין בן הזוג שנותר בחיים לבין הילדים או שאר היורשים.

כך למשל במידה ולא נערכה צוואה, יכולים היורשים לדרוש מבן הזוג למכור את דירת המגורים המשותפת ולהותיר את בן הזוג ללא קורת גג. מקרים נוספים הינם במצבים בהם המדובר בנישואים שניים ולכל אחד מבני הזוג ילדים נפרדים אשר עלולים לדרוש את חלקם בירושה מיד עם פטירת בן הזוג הראשון.

אם כך, צוואה הדדית יכולה למנוע דרישה לחלוקת העיזבון לאחר פטירת בן הזוג הראשון, כמו כן הצוואה ההדדית יכולה להבטיח כי בפטירת שני בני הזוג, יעבור רכושם המשותף ליורשים שהם בחרו במשותף, כגון ילדיהם המשותפים בלבד, מבלי שידרשו לתת דין וחשבון ליורשים אחרים.

בחוק הירושה קיימים מנגנונים אשר מאפשרים לבני הזוג לשנות או לבטל את הצוואה ההדדית, כך שרצונם המשותף ואינטרס ההסתמכות יהיו מוגנים בהתאם להסכמות הצדדים המשותפות.

האם ניתן לשנות צוואה הדדית?

הדרך לשינוי צוואה הדדית קבועה בסעיף 8א לחוק הירושה, יש לערוך הבחנה בין בקשה לבטל את הצוואות כאשר שני בני הזוג בחיים, לבין מצב בו הביטול מתבקש לאחר מותו של אחד מבני הזוג. החוק קובע כי ביטול הצוואה ההדדית יהיה חסר תוקף אלא אם נעשה אחד מאלה:

שינוי צוואה הדדית כששני בני הזוג בחיים

במצב בו שני המצווים בחיים, מותנה ביטול הצוואה ההדדית במסירת הודעה בכתב למצווה השני. מדובר בדרישה מהותית ודווקנית שתכליתה הגנה על אינטרס ההסתמכות; עם מסירת ההודעה, פוקע תוקפן של שתי הצוואות באופן הדדי ומיידי. מנגנון זה מבטיח כי לא ייווצר מצב של "ביטול חד-צדדי" ללא ידיעת השותף לצוואה, ובכך הוא מעניק ודאות משפטית מלאה לשני הצדדים.

שינוי צוואה הדדית לאחר פטירה

לאחר מותו של אחד מבני הזוג, בן הזוג שנותר בחיים ומבקש לבטל את צוואתו ההדדית, נדרש לעמוד באחד משני תנאים:

כל עוד לא חולק העיזבון: על בן הזוג שנותר בחיים להסתלק באופן מלא ומוחלט מכל חלק או מנה המגיעים לו לפי הצוואה ההדדית. הסתלקות זו צריכה להיעשות לטובת ילדיו או אחיו של המוריש.

לאחר חלוקת העיזבון: על בן הזוג להשיב לעיזבון את כל מה שירש בפועל. במידה והשבת הרכוש עצמו (השבה בעין) אינה אפשרית או סבירה, עליו להשיב את שווי הרכוש בערכו הכספי. אי עמידה בתנאים אלו מובילה לכך שלפעולת ביטול הצוואה ההדדית אין תוקף.

חריג: הוראה אחרת בצוואה ההדדית

הוראות סעיף 8א(ב) לחוק הירושה יחולו רק אם אין בצוואות ההדדיות הוראה אחרת. כלומר, בני הזוג רשאים לקבוע בצוואתם ההדדית הוראה אחרת בדבר ביטול הצוואה, למעט הוראה השוללת לחלוטין את הזכות לבטל את הצוואה בחיי שני בני הזוג, אשר בטלה. אם הצדדים כללו הוראה מפורשת המאפשרת לכל אחד מבני הזוג לשנות או לבטל את צוואתו בכל עת, אזי תנאי סעיף 8א(ב) לא יחולו.

צוואות הדדיות שנערכו לפני תיקון מס' 12 לחוק הירושה

תיקון מס' 12 לחוק הירושה, שהוסיף את סעיף 8א, נכנס לתוקף ב-1.8.2005. תיקון זה אינו חל רטרואקטיבית על צוואות שנערכו לפני מועד זה. לגבי צוואות אלו, חל הדין שהיה קיים ערב התיקון. לפיו עריכת צוואה הדדית כשלעצמה אינה שוללת את כוחו של צד לשנות מצוואתו, בחייו של הצד השני ואף לאחר מותו, בהיעדר אינדיקציה לכוונה משותפת אחרת. עם זאת, אינטרס ההסתמכות של המצווה השני זוכה להגנה מכוח עקרון תום הלב, וביטול צוואה הדדית לאחר פטירת בן הזוג, עלול להיחשב כחוסר תום לב.

צוואה הדדית חסרונות

החסרונות של צוואה הדדית הינן ובעיקר ההגבלה על חופש הציווי של בן הזוג שנותר בחיים וכבול להסכמות שערך עם בן הזוג שנפטר. כאשר למשל מבקש בן הזוג שנותר בחיים לשנות את הוראות הצוואה כך שיורש אחר יקבל את הרכוש לאחר פטירת שני בני הזוג. כאמור, ניתן לשנות או לבטל את הצוואה ההדדית אך הדבר כרוך בהשבת הרכוש שקיבל בן הזוג שנותר בחיים מבן הזוג שנפטר ולא תמיד הדבר אפשרי.

חסרון נוסף בצוואה ההדדית הינו מצב בו נקבע יורש שיזכה בעיזבון לאחר פטירת שני בני הזוג, אך בן הזוג הנותר בחיים מבקש להעניק במתנה או למכור עוד בחייו נכס מנכסי העיזבון. כאן עולה המתח בין הגבלת בן הזוג שנותר בחיים לעשות ברכוש כרצונו לבין הוראת הצוואה המעניקה את הרכוש ליורש לאחר פטירת שניהם.

יתרונות של צוואה הדדית

היתרונות של צוואה הדדית הינן רבות ומגוונות, בראש ובראשונה היתרון שבצוואה הדדית הוא להבטיח את הביטחון הכלכלי של בן הזוג שנותר בחיים לאחר פטירתו של בן הזוג השני. צוואה הדדית יכולה להבטיח את העברת הרכוש המשותף במלואו לבן הזוג שנותר בחיים, ובכך אף למנוע סכסוכי ירושה בין היורשים לבין בן הזוג שנותר בחיים. יתרון נוסף של הצוואה ההדדית הוא שניתן באמצעותה לדאוג שכלל הרכוש של בני הזוג לאחר פטירת שניהם, יעברו לילדיהם המשותפים על ידי הוספת הוראה של יורש אחר יורש.

מנגנון יורש אחר יורש בצוואה הדדית

בני זוג העורכים צוואות הדדיות אשר מעוניינים להבטיח כי לאחר פטירת שניהם, הרכוש המשותף יעבור ליורשים מוסכמים, משלבים הוראות "יורש אחר יורש". במצב כזה, עולה השאלה האם ישנה הגבלה על בן הזוג שנותר בחיים, לעשות ברכוש כבשלו ?

התשובה הינה כי, הסדר "יורש אחר יורש" בצוואה הדדית מאפשר לבני זוג להבטיח את העברת רכושם זה לזה ולאחר מכן ליורשים מוסכמים. בעוד שסעיף 42 לחוק הירושה מעניק לבן הזוג שנותר בחיים חופש פעולה רחב בנכסים שירש, למעט העברתם בצוואה, בצוואות הדדיות, אינטרס ההסתמכות ההדדי עשוי להגביל חופש זה. סעיף 8א לחוק הירושה מאפשר לבני הזוג לקבוע הוראות ספציפיות בצוואתם, אשר יכולות להרחיב או לצמצם את חירותו של היורש הראשון, למעט שלילה מוחלטת של זכות הביטול בחיי שני בני הזוג. עבור צוואות שנערכו לפני תיקון מס' 12 כאמור, הגבלות על היורש הראשון נגזרות מעקרון תום הלב ואינטרס ההסתמכות.

מה ההבדל בין צוואה רגילה לצוואה הדדית

בניגוד לעריכת צוואה רגילה, בה הדגש על הפרדה בין המצווה לבעלי אינטרס עלולים להשפיע, הצוואה ההדדית נעשית בהחלטה משותפת, בפני עורך הדין ירושה וצוואה המנסח את המסמך. צוואה זו מבוססת כאמור על הסתמכות של שני אנשים זה בזה. כלומר, בני הזוג יכולים להחליט שבפטירת הראשון יועבר כל עיזבונו לשני ועם פטירת השני, יועבר כל העיזבון לילדים המשותפים, או לקבוע שכל אחד מהם יוריש עם מותו את כל עיזבונו לילדים.

צוואה רגילה הינה צוואה שנערכת ע"י אדם אחד ומשקפת את רצונו באשר למה יעשה ברכושו לאחר המוות. צוואה הינה מעשה אישי וצוואה הדדית הינה חריג לכלל זה. כאמור, צוואה הדדית להבדיל מצוואה רגילה הינה צוואה אשר משקפת רצון של שני בני זוג כחריג לכלל המעשה האישי. מאחר ומדובר על רצון משותף של שני בני הזוג, ובניגוד לצוואה רגילה, כאשר מבקשים לבטל או לשנות צוואה הדדית ישנם הגבלות בחוק הירושה לשינוי של הצוואה.

צוואה הדדית ללא עורך דין

ניתן לערוך צוואה הדדית ללא עורך דין, החוק אינו מגביל את בני הזוג לעריכת צוואה זוגית הדדית בעצמם. יחד עם זאת, בצוואה זוגית לעיתים מבקשים בני הזוג להטיל הגבלות ותנאים על בן הזוג שנותר בחיים כך שלא ישנה את זהות היורשים לאחר פטירת שניהם, או כאשר מבקשים להגביל את בן הזוג שנותר בחיים שלא ידלל את נכסי העיזבון או יעניק מתנות לאחרים. משכך מומלץ כי צוואה הדדית תיערך ע"י עורך דין הבקיא בנושא הצוואות ההדדיות.

התנגדות לצוואה הדדית

לצוואה הדדית ניתן להגיש התנגדות, בעילות הקבועות בחוק הירושה, כמו השפעה בלתי הוגנת, תחבולה והטעיה, העדר כשירות של המצווה, עובדות מוטעות ועוד ואף מידת ההסכמה בין בני הזוג.

התנגדויות לצוואה הדדית הן מורכבות, בשל הצד השיתופי והן סבוכות עוד יותר, כשאחד מבני הזוג עדיין בחיים, לכן כדאי להתייעץ עם עורך דין דיני ירושה ועיזבון.

* אין באמור לעיל להוות ייעוץ משפטי או תחליף ליעוץ משפטי